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辽宁20亿元特大涉税案主犯被判无期
http://shuangyashan.dbw.cn   2008-02-26 10:16:24
  顺案查案蛛丝马迹泄天机

  此时,犯罪嫌疑人赵红梅的家属要求对其取保候审,办案人员认为这是同家属谈条件的好机会。经请示领导后答复取保候审可以,前提是赵红梅如实供述自己的违法事实。

  赵红梅的家属同意做说服工作,赵的父亲来到公安机关后说,由他向公安机关提供线索是否能对赵取保候审?

  办案人员将情况及时上报,答复赵的父亲说如提供的线索有价值可以对其取保候审。

  赵的父亲说:我曾见到一份打给赵红梅买发票款的收条,签名是李学忠,他的妻子可能叫刘霞,办案人员经核实李学忠和刘霞的户籍资料,李学忠和刘霞作为夫妻关系并不存在。

  但办案民警对赵的父亲提供的情况引起了思考,意识到赵的父亲可能参与了此案或通过赵红梅了解了案情,通过做赵的父亲的工作,很有可能使案件取得突破。便立即决定对赵的父亲进行进一步的询问,在询问赵的父亲的过程中,办案人员让其查找李学忠的电话号码,他在翻阅电话本时无意中掉在地上一张纸条,上面写有发票是李学忠卖给赵红梅的字样,再进一步追问,赵什么都不讲了。电话本中也没有记载李学忠的电话号码,事情显得很蹊跷,里面肯定另有端倪。

  再次提审赵红梅时,她说根本不认识李学忠,刘霞这个人就更不用说了。没有办法,办案人员只好逐一排查户籍资料中所反映的李学忠和刘霞二人,从中发现线索。

  办案人员在工作中发现,刘霞和李志胜存在夫妻关系。这一发现使办案民警联想前段时间工作中反映出的“李自胜”很可能就是“李志胜”。

  随后,办案人员立即把目标集中在李志胜身上,经过围绕李志胜做大量调查取证工作,确定“李自胜”就是“李志胜”。

  案情有了转机,李志胜给赵红梅提供发票的嫌疑程度进一步上升。鉴于这一有利时机决定对赵红梅进行单刀直入的审讯,同时组织对李志胜的照片进行辨认。赵红梅由于心虚终于顶不住了,不得不承认了李志胜就是卖票者,供述了李志胜的自然情况和卖票时的联系方式。

  案件终于见到了曙光,办案民警为之振奋。

   侦查反侦查制假窝点终被捣

  经过半个多月的时间,进一步证实了李志胜、“小强”是制作销售假运输发票的重要犯罪嫌疑人,团伙成员也较多,遍及辽宁省的葫芦岛市、锦州市、朝阳市及其他省的一些城市。制假窝点就在朝阳市区,但不能确定准确位置。

  办案员决定对李志胜采取秘密跟踪的方式寻找其制假窝点,但由于团伙成员行踪诡秘,反侦查意识很强,经多次努力都没有成功。

  办案员在紧张的工作中获悉另一信息,李志胜知道了富达公司与赵红梅因假票产生了矛盾,使他有了警觉,他们要转移制假窝点。

  2006年9月27日,时机成熟,支队的全体干警投入了抓捕工作中,当天将犯罪嫌疑人蔡魁强、李志胜等人在一小吃部成功抓获。

  在审讯中,狡猾顽固的犯罪分子拒不交代制假窝点,办案员深知捣毁窝点是成功破案的关键。团伙人员并没有全部落网,很有可能发生意外,于是围绕跟踪目标消失的区域,开展了地毯式排查工作,终于发现了制假窝点。在技术部门、网监部门的配合下,对犯罪现场进行了认真细致的勘察工作。

  现场勘察结果是:查获开票设备一套(电脑和打印机)及大量空白的运输发票、剪口发票、完税证等近百本万余张,其中发票种类四种:公路、内河货物运输业统一发票(代开)、商业货物销售发票、废旧物资收购发票、辽宁省地方税务统一发票,发票属地涉及朝阳、锦州、盘锦、葫芦岛四市。私刻的各种印鉴、印章38枚,其中有“朝阳市地方税务局直属分局征税专用章”、“朝阳市地方税务局直属分局代开发票专用章”、“朝阳市地方税务局双塔分局征税专用章”、“凌源市地方税务局征税专用章”、“凌源市地方税务局代开发票专用章”、“辽宁省朝阳县国家税务局”条形章、“锦州地方税务局太和分局代开发票专用章”、“葫芦岛市连山区地方税务局代开发票专用章”。另从扣押的电脑中进行技术处理后恢复被删除的开出发票资料64条。

   团伙运作公司化专业化

  经查2005年六七月份,犯罪嫌疑人蔡魁强因开矿赔钱,便产生了制作销售假发票的犯罪动机,至2005年底犯罪嫌疑人蔡魁强准备工作就绪,在朝阳市区租房(为逃避打击,经常变换居住地点),从广州、深圳购买非法制造的空白运输发票、剪口商业发票、完税证等,还有相对应的各种印鉴、印章,配备电脑和发票专用打印机,发展李志胜、朱文章、安成刚、郑洪伟、李妍等多人在朝阳市(凌源市)、葫芦岛市、锦州市等设立分支据点,负责联系发票买主,由蔡集中制作(机制或手写)发票,形成制作、销售网络体系,卖票费以票面金额3%左右收取,所获非法利润被上述人员层层瓜分。

  警方根据调查的情况,顺藤摸瓜,分赴广州、深圳及辽宁各市,纷纷抓获了46名犯罪犯罪嫌疑人。根据查获的证据统计,这个犯罪团伙制造虚假发票的涉案金额超过20个亿,已经虚开24,066,511.53元,抵扣税款1,289,745.93元。至此,这起20亿元的特大涉税案告破终结。

  案件侦查终结后,检察机关将46名犯罪嫌疑人以虚开用于抵扣税款发票罪分三批起诉到法院。近日,朝阳市中级人民法院对七名主犯依法进行宣判,其中主犯蔡魁强被判处无期徒刑,其他六名主犯也均被判处有期徒刑以上刑罚。

 

作者:    来源: 法制日报     编辑: 萧若
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