1、营运资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产

　　2、(1)营运资本配置比率=营运资本/流动资产=(流动资产-流动负债)/流动资产

　　=1-1/流动比率

　　(2)流动比率=流动资产/流动负债=流动资产/(流动资产-营运资本)=1/(1-营运资本配置比率)

　　3、速动资产=流动资产-存货-待摊费用-一年内到期的非流动资产

　　4、现金比率=(货币资金+交易性金融资产)/流动负债

　　5、现金流量比率=经营现金流量/年末流动负债=经营现金流量/平均流动负债

　　6、长期资本负债率==长期负债/(长期负债+股东权益)

　　7、现金流量利息保障倍数=经营现金流量/利息费用

　　8、现金流量债务比=经营现金流量/债务总额

　　9、应收账款与收入比=应收账款/销售收入

　　10、存货周转次数=销售收入/存货

　　11、流动资产与收入比=流动资产/销售收入

　　12、(1)非流动资产周转次数=销售收入/非流动资产

　　(2)非流动资产周转天数=365/非流动资产周转次数

　　(3)非流动资产与收入比=非流动资产/销售收入